Налоги и налогообложение

2023/2024

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

4

Кредиты

Кто читает:

Департамент экономики и финансов

Статус:

Курс по выбору

Когда читается:

3-й курс, 3 модуль

Преподаватель

Лавренчук Елена Николаевна

Программа дисциплины

Аннотация

Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются: 1. В области обучения: подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре. 2. В области воспитания личности: формирование необходимых менеджеру социальных и личностных качеств: гражданственности, толерантности, общей культуры, ответственности, целеустремленности, организованности, трудолюбия, коммуникативности, умению работать в команде, внимательности, точности и аккуратности в работе. Настоящая дисциплина относится к Циклу: вариативная профильная часть. Формат изучения дисциплины: без использования онлайн курса. В результате освоения учебной дисциплины студенты должны владеть следующими знаниями, умениями и навыками: Знать  теоретические и методологические основы налогового планирования;  какие факторы влияют на налоговую нагрузку предприятия, отдельных направлений бизнеса, в чем особенности налогового планирования предприятий – неризидентов;  о механизме действия международного регулирования для избежания двойного налогообложения, оптимизация налогов через оффшорный бизнес; Уметь  определить влияние различных налогов на деятельность предприятия и на доходы государства;  составлять налоговое поле для выбранного направления бизнеса, расчитывать налоги применительно к выбранному направлению, составлять выбранную налоговую политику предприятия с целью оптимизации налоговых платежей; Обладать навыками  расчетов налоговой нагрузки применительно к бизнес-плану предприятия в целом и его инвестиционных проектов,  проведения оптимизационных расчетов по всем видам налогов.

Цель освоения дисциплины

• Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются: 1. В области обучения: подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре. 2. В области воспитания личности: формирование необходимых менеджеру социальных и личностных качеств: гражданственности, толерантности, общей культуры, ответственности, целеустремленности, организованности, трудолюбия, коммуникативности, умению работать в команде, внимательности, точности и аккуратности в работе.

Планируемые результаты обучения

• Знает основные концепции и понятия налогового планирования .
• Умеет оптимизировать различные виды налогов предприятия. Знает риски и ответственность.

Содержание учебной дисциплины

• Налоговое планирование

Элементы контроля

• Аудиторная работа
• Самостоятельная работа
• Контрольная работа
• Экзамен
  Экзамен является блокирующим

Промежуточная аттестация

• 2023/2024 учебный год 3 модуль
  0.12 * Аудиторная работа + 0.36 * Контрольная работа + 0.12 * Самостоятельная работа + 0.4 * Экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение: теория и практика в 2 т. Том 1 : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Г. Пансков. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 363 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-06067-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/434456 (дата обращения: 28.08.2023).
• Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение: теория и практика в 2 т. Том 2 : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Г. Пансков. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 449 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-06068-3. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/434457 (дата обращения: 28.08.2023).

Рекомендуемая дополнительная литература

• Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России : монография / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. — М. : ИНФРА-М, 2018. – 270 с. — (Научная мысль). — www.dx.doi.org/10.12737/606. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/942786