Tax Law

2022/2023

Academic Year

RUS

Instruction in Russian

6

ECTS credits

Delivered at:

Department of Civil and Entrepreneurial Law (Faculty of Computer Science, Economics, and Social Sciences)

Course type:

Elective course

When:

2 year, 1 module

Instructor

Круч Вера Сергеевна

Программа дисциплины

Аннотация

Курс предполагает изучение основ налогового права (общая часть), в том числе вопросов налогового законодательства; налоговой компетенции публичных субъектов; принципов налогообложения; понятия и системы налогов и сборов; элементного состава налога; правового статуса участников налоговых правоотношений; налогового обязательства и его исполнения; налогового контроля; производства о налоговых правонарушениях и налоговой ответственности.

Цель освоения дисциплины

• изучение основ налогового права (общая часть), в том числе вопросов налогового законодательства
• изучение налоговой компетенции публичных субъектов; принципов налогообложения;
• изучение понятия и системы налогов и сборов
• изучение элементного состава налога; правового статуса участников налоговых правоотношений
• изучение налогового обязательства и его исполнения; налогового контроля; производства о налоговых правонарушениях и налоговой ответственности.

Планируемые результаты обучения

• Знает виды и нормативные основы исчисления государственных пошлин, умеет их рассчитывать.
• Знает отличие и специфику налогового права, как отрасли российского права.
• Знает правовой статус физических лиц, как субъектов налогообложения, характеризует соответствующие права и обязанности.
• Знает правовые основы налогообложения имущества и его отдельных видов.
• Знает систему региональных и местных налогов, понимает их специфику.
• Знает специальные налоговые режимы, понимает их особенности
• Определяет соответствие правовых документов в области налогового регулирования установленным налоговым законодательством РФ требованиям
• Соотносит содержание правовых документов с правилами юридической техники и соответствующими правовыми документами.

Содержание учебной дисциплины

• Тема 4. Правовое регулирование налогообложения имущества
• Тема 5. Правовое регулирование государственной пошлины.
• Налоговое законодательство
• Понятие и система налогов и сборов
• Правовой статус участников налоговых правоотношений
• Налоговое обязательство и его исполнение
• Налоговый контроль
• Производство о налоговых правонарушениях

Элементы контроля

• Контрольная работа
• Экзамен

Промежуточная аттестация

• 2022/2023 учебный год 1 модуль
  0.5 * Экзамен + 0.5 * Контрольная работа

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Под ред. Цинделиани И. А. - Налоговое право. 3-е издание. Учебник - Проспект - 2019 - ISBN: 978-5-392-28824-3 - Текст электронный // ЭБС Проспект - URL: http://ebs.prospekt.org/book/41617
• Тедеев, А. А.  Налоговое право России : учебник для академического бакалавриата / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 390 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-09264-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/427521 (дата обращения: 28.08.2023).

Рекомендуемая дополнительная литература

• Международное налоговое право : учебное пособие для магистратуры / отв. ред. Л. Л. Арзуманова, Е. Н. Горлова. — М. : Норма : ИНФРАМ, 2018. — 128 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/960150

Авторы

• Литвинова Юлия Андреевна