Taxes and taxation in the Russian Federation

2024/2025

Academic Year

RUS

Instruction in Russian

3

ECTS credits

Delivered at:

Department of Civil and Entrepreneurial Law (Faculty of Computer Science, Economics, and Social Sciences)

Course type:

Compulsory course

When:

2 year, 1 module

Instructor

Стерлягов Илья Алексеевич

Программа дисциплины

Аннотация

Дисциплина «Налоги и налогообложение» включает изучение специальных налоговых режимов и механизмов исчисления налога на прибыль, но другие важные темы, необходимые для формирования у студентов системы знаний о налоговых условиях деятельности компаний и граждан в Российской Федерации.

Цель освоения дисциплины

• Научить студентов методике работы с Налоговым кодексом РФ, а также правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом последних требований и изменений налогового законодательства.

Планируемые результаты обучения

• обладает знаниями о нормативных положениях и правоприменительной практике в сфере налогообложения
• знает особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, налогов на имущество, транспортного налога, местных налогов;
• анализирует разъяснительные письма Минфина России, Федеральной налоговой службы, а также примеры практики выявления нарушений в уплате налогов последних лет
• анализирует разъяснительные письма Минфина России, Федеральной налоговой службы, а также примеры практики выявления нарушений в уплате налогов последних лет
• умеет оптимизировать налоги и подготовиться к налоговой проверке

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1.
• Тема 2.
• Тема 3.
• Тема 4.
• Тема 5.
• Тема 6.
• Тема 7.
• Тема 8.
• Тема 9.
• Тема 10.

Элементы контроля

• Аудиторная работа
• Самостоятельная работа (оценка за он-лайн курс)

Промежуточная аттестация

• 2024/2025 учебный год 1 модуль
  0.6 * Аудиторная работа + 0.4 * Самостоятельная работа (оценка за он-лайн курс)

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Я. Маршавина [и др.] ; под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской, Г. Н. Семеновой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 526 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15924-0. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510288 (дата обращения: 27.08.2024).
• Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Г. Б. Поляк [и др.] ; ответственные редакторы Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 433 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-16920-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/532022 (дата обращения: 27.08.2024).

Рекомендуемая дополнительная литература

• Международное налоговое право : учебник и практикум для вузов / ответственные редакторы А. А. Копина, А. В. Реут. — Москва : Издательство Юрайт, 2022. — 243 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-01376-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/498858 (дата обращения: 27.08.2024).
• Тедеев, А. А.  Налоговое право России : учебник для вузов / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 410 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14606-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510724 (дата обращения: 27.08.2024).
• Фархутдинов, Р. Д.  Налоговое право : учебное пособие для вузов / Р. Д. Фархутдинов. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 133 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15594-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/517014 (дата обращения: 27.08.2024).

Авторы

• Литвинова Юлия Андреевна
• Ерахтина Ольга Сергеевна