Project seminar "Optimal tax solutions"

2023/2024

Academic Year

RUS

Instruction in Russian

3

ECTS credits

Delivered at:

Department of Civil and Entrepreneurial Law (Faculty of Computer Science, Economics, and Social Sciences)

Course type:

Compulsory course

When:

2 year, 2 module

Программа дисциплины

Аннотация

Курс «Оптимальные налоговые решения» направлен на формирование у обучающихся прочной методологической и практической базы для понимания экономического механизма налогообложения и навыков по анализу и принятию управленческих решений в области оптимизации налогооблагаемых показателей.

Цель освоения дисциплины

• • выработать умение по анализу и структурированию судебной практики, в целях выявления возможных налоговых рисков, а также в целях освоения контраргументации на них;
• • сформировать знания о работе над проектом на заданную тему в формате подготовки правового заключения (письменная юридическая консультация);
• • освоение навыка разработки гражданско-правовых договоров, а также внутренних локальных нормативных актов организации с целью минимизации претензий со стороны налоговых органов;
• • привить навыки работы с соблюдением установленных сроков, навыки исследования и анализа фактических обстоятельств заданного дела, умения вести дискуссию и соблюдать правила профессиональной этики;
• • выработать способность по разработке и аргументации различных правовых позиций при досудебном разрешении налоговых споров с опорой на институт доказывания

Планируемые результаты обучения

• умеет оценивать последствия управленческих решений в области налогообложения
• умеет анализировать нормативные акты налоговых органов на предмет налоговых рисков
• умеет вырабатывать позицию по претензиям налоговых органов
• знает основы налогообложения в Российской Федерации
• знает методы, способы и сроки проведения налоговых проверок
• знает методы разрешения налоговых споров в досудебном порядке.

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1. Выбор оптимальных налоговых решений - как важная часть общего планирования в организации: приоритет целей.
• Тема 2. Налоговые схемы в оценке судов и альтернативные решения.
• Тема 3. Основные принципы налогового планирования.
• Тема 4. Досудебное разрешение налоговых споров.

Элементы контроля

• Аудиторная работа
• Самостоятельная работа
• Итоговый проект

Промежуточная аттестация

• 2023/2024 учебный год 2 модуль
  0.4 * Аудиторная работа + 0.4 * Итоговый проект + 0.2 * Самостоятельная работа

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Я. Маршавина [и др.] ; под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2022. — 510 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-12659-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/489253 (дата обращения: 28.08.2023).
• Под ред. Мошковой Д.М. - Правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы. Учебное пособие - 978-5-392-36276-9 - Проспект - 2022 - http://ebs.prospekt.org/book/45466 - 45466 - PROSPECT

Рекомендуемая дополнительная литература

• Налоговое администрирование и контроль - Гончаренко Л.И., Борисов О.И., Адвокатова А.С. и др. - Магистр - 2020 - https://znanium.com/catalog/product/1073458 - 1191362 - ZNANIUM
• Специальные налоговые режимы - Ногина О.А. - Юридическое издательство Норма - 2021 - https://znanium.com/catalog/product/1216936 - 358422 - ZNANIUM
• Теория и практика налогообложения - Малис Н.И., Горский И.В., Анисимов С.А. и др. - Магистр - 2019 - https://znanium.com/catalog/product/989803 - 358428 - ZNANIUM