Delivered at:: Department of Civil and Entrepreneurial Law (Faculty of Computer Science, Economics, and Social Sciences)

Course type:: Elective course

When:: 2 year, 1 module

Instructor

Круч Вера Сергеевна

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

Курс предполагает изучение основ налогового права (общая часть), в том числе вопросов налогового законодательства; налоговой компетенции публичных субъектов; принципов налогообложения; понятия и системы налогов и сборов; элементного состава налога; правового статуса участников налоговых правоотношений; налогового обязательства и его исполнения; налогового контроля; производства о налоговых правонарушениях и налоговой ответственности.

Цель освоения дисциплины

изучение основ налогового права (общая часть), в том числе вопросов налогового законодательства
изучение налоговой компетенции публичных субъектов; принципов налогообложения;
изучение понятия и системы налогов и сборов
изучение элементного состава налога; правового статуса участников налоговых правоотношений
изучение налогового обязательства и его исполнения; налогового контроля; производства о налоговых правонарушениях и налоговой ответственности.

Планируемые результаты обучения

Знает правовые основы налогообложения имущества и его отдельных видов.
Знает виды и нормативные основы исчисления государственных пошлин, умеет их рассчитывать.
Знает отличие и специфику налогового права, как отрасли российского права.
Знает правовой статус физических лиц, как субъектов налогообложения, характеризует соответствующие права и обязанности.
Определяет соответствие правовых документов в области налогового регулирования установленным налоговым законодательством РФ требованиям
Знает систему региональных и местных налогов, понимает их специфику.
Знает специальные налоговые режимы, понимает их особенности
Соотносит содержание правовых документов с правилами юридической техники и соответствующими правовыми документами.

Содержание учебной дисциплины

Тема 4. Правовое регулирование налогообложения имущества
Общая характеристика налога на имущество организаций. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Элементы налога. Порядок исчисления и уплаты. Объект налогообложения. Общая характеристика налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики налога на имущество физических лиц. Элементы налога. Порядок исчисления и уплаты. Объект налогообложения.
Тема 5. Правовое регулирование государственной пошлины.
Понятие государственной пошлины. Правовая природа государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Исполнение обязанности по уплате государст-венной пошлины.
Налоговое законодательство
Модуль 1 посвящен знакомству с составом и структурой и принципами налогового законодательства, включающего федеральный, региональный и муниципальный уровень; объясняется место и роль Налогового кодекса РФ в системе налогового законодательства, освещается история его создания. Описывается налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
Понятие и система налогов и сборов
В модуле 2 представлена система налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации, в том числе федеральных налогов и сборов, региональных налогов и местных налогов и сборов. Описываются особенности налоговых платежей, взимаемых в рамках специальных налоговых режимов. Проводится различие между налоговыми и фискальными сборами
Правовой статус участников налоговых правоотношений
Модуль 3 посвящен изучению основ правового статуса основных участников налоговых правоотношений - налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов. Раскрывается кто может стать налогоплательщиком и налоговым агентом, а также какими правами и обязанностями наделены данные участники налоговых правоотношений. Описывается структура налоговых органов, основные права и обязанностями, которыми наделены налоговые органы для участия в налоговых правоотношениях.
Налоговое обязательство и его исполнение
В модуле 4 раскрываются основания и способы уплаты налогов и сборов, в том числе добровольная (самостоятельная) уплата физическими и юридическими лицами и принудительное взыскание сумм недоимок, осуществляемое налоговыми органами. Раскрывается роль требования об уплате налога и его значение для применения процедуры принудительного взыскания. Раскрывается понятие «уплаченного налога».
Налоговый контроль
Модуль 5 посвящен налоговому контролю, порядку проведения камеральных и выездных налоговых проверок, иным мероприятиям налогового контроля. Описываются основания и сроки проведения контрольных мероприятий, оформление результатов их проведения.
Производство о налоговых правонарушениях
6 модуль посвящен основам привлечения налогоплательщиков и иных обязанных лиц к ответственности, предусмотренной Налоговым кодексом РФ. Ознакомление с обстоятельствами, влияющими на определение вины нарушителя в содеянном, и условиях освобождения его от ответственности. Особое внимание уделяется проблемам выбора надлежащей процедуры производства по делу, а также порядку досудебного обжалования вынесенных в отношении налогоплательщика решений. В завершение рассматриваются основные составы налоговых правонарушений.

Элементы контроля

Контрольная работа
Экзамен

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (1 модуль)
0.5 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен

Master’s Programme 'Legal Support of Entrepreneurial Activity'

Tax Law

Instructor

Программа дисциплины

Аннотация

Цель освоения дисциплины

Планируемые результаты обучения

Содержание учебной дисциплины

Элементы контроля

Промежуточная аттестация

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

Рекомендуемая дополнительная литература