Tax Law

2021/2022

Academic Year

RUS

Instruction in Russian

6

ECTS credits

Delivered at:

Department of Civil and Entrepreneurial Law (Faculty of Computer Science, Economics, and Social Sciences)

Course type:

Elective course

When:

4 year, 1, 2 module

Instructor

Круч Вера Сергеевна

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право – дисциплина национально-регионального компонента, установленного вузом, общепрофессионального цикла дисциплин, изучаемая по специальности «Юриспруденция». Дисциплина направлена на получение студентами базовых знаний в области правового регулирования общественных отношений, складывающихся по поводу установления и взимания налогов и сборов в Российской Федерации. Настоящая дисциплина относится к дисциплинам по выбору профессионального цикла (Major). Формат изучения дисциплины: с использованием онлайн курса.

Цель освоения дисциплины

• изучение понятия налогового права и налоговых отношений;
• рассмотрение вопросов создания, регулирования налогообложения;
• определение правового положения субъектов предпринимательской деятельности в условиях меняющегося налогового законодательства;
• анализ выбора режимов налогообложения в предпринимательской деятельности;
• изучение понятия и видов государственного регулирования налогообложения;
• анализ видов и форм злоупотреблений в налоговой сфере;
• рассмотрение вопросов защиты прав и интересов налогоплательщиков при нарушении законодательства.

Планируемые результаты обучения

• Знает виды и нормативные основы исчисления государственных пошлин, умеет их рассчитывать.
• Знает отличие и специфику налогового права, как отрасли российского права.
• Знает правовой статус физических лиц, как субъектов налогообложения, характеризует соответствующие права и обязанности.
• Знает правовые основы налогообложения имущества и его отдельных видов.
• Знает систему региональных и местных налогов, понимает их специфику.
• Знает специальные налоговые режимы, понимает их особенности
• Определяет различие правовых документов.
• Определяет соответствие правовых документов в области налогового регулирования установленным налоговым законодательством РФ требованиям
• Соотносит содержание правовых документов с правилами юридической техники и соответствующими правовыми документами.

Содержание учебной дисциплины

• Раздел 1. Общая часть налогового права
• Раздел 2. Отдельные виды налогов и налоговых режимов

Элементы контроля

• аудиторная работа
• самостоятельная работа
• экзамен
  Экзамен проходил в 3 модуле

Промежуточная аттестация

• 2021/2022 учебный год 2 модуль

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Тедеев А. А., Парыгина В. А. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 7-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 390с. - ISBN: 978-5-534-09264-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-rossii-427521

Рекомендуемая дополнительная литература

• Килинкарова Е. В. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН. Учебник для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 354с. - ISBN: 978-5-9916-4353-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-zarubezhnyh-stran-426320
• Копина А. А., Реут А. В., Якушев А. О. ; Отв. ред. Копина А. А., Реут А. В. - МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 243с. - ISBN: 978-5-534-01376-4 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/mezhdunarodnoe-nalogovoe-pravo-433242
• Крохина Ю. А. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО 9-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 464с. - ISBN: 978-5-534-11137-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-444533
• Мишле Е. В. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ. Учебное пособие для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 177с. - ISBN: 978-5-534-06188-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-regionalnye-i-mestnye-nalogi-i-sbory-441899
• Налоговое право (общая часть) в схемах и таблицах : учебное пособие для бакалавриата / под ред. Е. Ю. Грачевой, Л. Л. Арзу-мановой. — Москва : Норма : ИНФРА-М, 2019. — 36 с. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1010392
• Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2016 года : по материалам XIV Междунар. науч.-практ. конф. 21—22 апреля 2017 г., Москва : [сборник] / [сост. М. В. Завязочникова] ; под ред. С. Г. Пепеляева. — М. : Норма, 2018. - 288 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/948189
• Налоговое право: общая часть: Практикум / Арзуманова Л.Л. - Москва :Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 52 с. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1005576
• Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили [и др.] ; под ред. И.Ш. Килясханова, A.M. Багмета, А.И. Григорьева. — 6-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. - ISBN 978-5-238-02883-5. - Текст : электронный. - URL: https://new.znanium.com/catalog/product/1028465
• Фархутдинов Р. Д. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО. Учебное пособие для бакалавриата, специалитета и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 177с. - ISBN: 978-5-534-09261-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-427520

Авторы

• Круч Вера Сергеевна
• Брюхина Евгения Рафиковна