Налоговое планирование

2019/2020

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

5

Кредиты

Кто читает:

Вечерне-заочный факультет экономики и управления (Пермь)

Статус:

Курс по выбору

Когда читается:

4-й курс, 1 модуль

Программа дисциплины

Аннотация

Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются: 1. В области обучения: подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре. 2. В области воспитания личности: формирование необходимых менеджеру социальных и личностных качеств: гражданственности, толерантности, общей культуры, ответственности, целеустремленности, организованности, трудолюбия, коммуникативности, умению работать в команде, внимательности, точности и аккуратности в работе. Настоящая дисциплина относится к Циклу: вариативная профильная часть. Формат изучения дисциплины: без использования онлайн курса. В результате освоения учебной дисциплины студенты должны владеть следующими знаниями, умениями и навыками: Знать  теоретические и методологические основы налогового планирования;  какие факторы влияют на налоговую нагрузку предприятия, отдельных направлений бизнеса, в чем особенности налогового планирования предприятий – неризидентов;  о механизме действия международного регулирования для избежания двойного налогообложения, оптимизация налогов через оффшорный бизнес; Уметь  определить влияние различных налогов на деятельность предприятия и на доходы государства;  составлять налоговое поле для выбранного направления бизнеса, расчитывать налоги применительно к выбранному направлению, составлять выбранную налоговую политику предприятия с целью оптимизации налоговых платежей; Обладать навыками  расчетов налоговой нагрузки применительно к бизнес-плану предприятия в целом и его инвестиционных проектов,  проведения оптимизационных расчетов по всем видам налогов.

Цель освоения дисциплины

• Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются: 1. В области обучения: подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре. 2. В области воспитания личности: формирование необходимых менеджеру социальных и личностных качеств: гражданственности, толерантности, общей культуры, ответственности, целеустремленности, организованности, трудолюбия, коммуникативности, умению работать в команде, внимательности, точности и аккуратности в работе.

Планируемые результаты обучения

• Знает основные концепции и понятия налогового планирования .
• Умеет оптимизировать различные виды налогов предприятия. Знает риски и ответственность.

Содержание учебной дисциплины

• Налоговое планирование
  Тема 9. Налоговое планирование. Понятие и сущность налогового планирования. Виды налогового планирования. Элементы и этапы налогового планирования. Принципы налоговой оптимизации. Тема 10. Методы оптимизации налоговых платежей. Создание резервов. Перенос налогооблагаемой базы на дочерние компании. Другие методы оптимизации налоговых платежей. Тема 11. Риски уголовного преследования, связанные с минимизацией налоговых платежей. В данной теме будут показаны схемы оптимизации налоговых платежей, которые не являются законными на территории РФ. Тема 12. Оптимизация различных видов налогов. Оптимизация налога на добавленную стоимость, налога на прибыль и др.

Элементы контроля

• контрольная работ
• аудиторная работа
• самостоятельная работа
• экзамен

Промежуточная аттестация

• Промежуточная аттестация (1 модуль)
  0.1 * аудиторная работа + 0.2 * контрольная работ + 0.3 * самостоятельная работа + 0.4 * экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 363с. - ISBN: 978-5-534-06067-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-1-434456
• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 449с. - ISBN: 978-5-534-06068-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-2-434457

Рекомендуемая дополнительная литература

• Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России : монография / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. — М. : ИНФРА-М, 2018. – 270 с. — (Научная мысль). — www.dx.doi.org/10.12737/606. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/942786