• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налоговая безопасность

2020/2021
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
5
Кредиты
Статус:
Курс обязательный
Когда читается:
3-й курс, 1 модуль

Программа дисциплины

Аннотация

Целями освоения дисциплины «Налоговая безопасность» является: • формирование у студентов базовых знаний, теоретических основ и практических навыков в области организации налоговой безопасности хозяйствующих субъектов. • освоение теории налоговой безопасности, выделение ее места и роли в структуре экономической безопасности предприятий; • формирование знаний умений и профессиональных навыков в области налоговой безопасности и управления налоговыми рисками; • способность выявлять угрозы финансовой безопасности на всех уровнях; • установление взаимосвязи между угрозами налоговой безопасности и налоговыми рисками; • освоение системы управления налоговыми рисками. Настоящая дисциплина относится к Профессиональному циклу. Формат изучения дисциплины: без использования онлайн-курса. В результате освоения учебной дисциплины, студенты должны владеть следующими знаниями, умениями и навыками:  Знать принципы и подходы формирования налоговой безопасности;  Уметь анализировать и давать оценку рискам и факторам, снижающим налоговую безопасность;  Владеть методами расчета эффективности использования индикаторов финансовой безопасности. По итогам освоения курса студент должен:  Знать методы и процедуры государственного контроля в сфере налоговой безопасности;  уметь проводить оценку государственного контроля в сфере налоговой безопасности;  владеть механизмом и спецификой использования индикаторов финансовой безопасности.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целями освоения дисциплины «Налоговая безопасность» является: • формирование у студентов базовых знаний, теоретических основ и практических навыков в области организации налоговой безопасности хозяйствующих субъектов. • освоение теории налоговой безопасности, выделение ее места и роли в структуре экономической безопасности предприятий; • формирование знаний умений и профессиональных навыков в области налоговой безопасности и управления налоговыми рисками; • способность выявлять угрозы финансовой безопасности на всех уровнях; • установление взаимосвязи между угрозами налоговой безопасности и налоговыми рисками; • освоение системы управления налоговыми рисками.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Демонстрирует знание основных методов и инструментов финансового анализа, применяет знания на семинарских занятиях
  • Демонстрирует знакомство с социально-значимыми проблемами и процессами, происходящими в обществе, умение использовать финансовые инструменты к их анализу и прогнозированию
  • Владеет навыками анализа финансовой отчетности и операционной деятельности и применяет их
  • Демонстрирует умение провести типовые финансово-экономические расчеты
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Раздел 1 Критерии и индикаторы налоговых рисков в системе экономической безопасности
    Критерии и индикаторы, связанные с исполнением обязанностей налогоплательщика и налогового агента. Общедоступные критерии налоговых рисков.
  • Раздел 2. Риски хозяйствующих субъектов, связанные с налоговым контролем
    Налоговые риски со стороны контрагентов: Риски со стороны покупателей и поставщиков. Порядок проведения проверки контрагентов. Признаки проблемных контрагентов. Проявление должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента. Обстоятельства, свидетельствующие о недобросовестности налогоплательщика.
  • Раздел 3. Риски признания налоговой выгоды необоснованной
    Понятие и содержание налоговой выгоды. Понятие и признаки необоснованной налоговой выгоды. Обстоятельства, которые не могут служить основанием для признания налоговой выгоды необоснованной.
  • Раздел 4. Оптимизация налоговых платежей: схемы и риски
    Оптимизация НДС, Оптимизация налога на прибыль, Оптимизация налога на имущество, Оптимизация транспортного налога. Порядок и особенности защиты прав налогоплательщиков.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий самостоятельная работа
  • неблокирующий контрольная работа
  • неблокирующий экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (1 модуль)
    0.3 * контрольная работа + 0.2 * самостоятельная работа + 0.5 * экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Пименов Н. А. - УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 326с. - ISBN: 978-5-534-04539-0 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/upravlenie-finansovymi-riskami-v-sisteme-ekonomicheskoy-bezopasnosti-432108
  • Уразгалиев В. Ш. - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 675с. - ISBN: 978-5-534-09982-9 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/ekonomicheskaya-bezopasnost-429091

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Под ред. Хоминич И.П., Пещанской И.В. - УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 345с. - ISBN: 978-5-534-01019-0 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/upravlenie-finansovymi-riskami-433674