Налоги и налогообложение

2019/2020

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

5

Кредиты

Кто читает:

Вечерне-заочный факультет экономики и управления (Пермь)

Статус:

Курс обязательный

Когда читается:

4-й курс, 3 модуль

Программа дисциплины

Аннотация

Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» является подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре. Настоящая дисциплина относится к Профессиональному циклу. Формат изучения дисциплины: без использования онлайн-курса. В результате освоения учебной дисциплины, студенты должны владеть следующими знаниями, умениями и навыками:  знать теоретические и методологические основы налогообложения, элементы налога и налоговой системы, функции и классификацию налогов;  уметь определить характеристики налога согласно различным классификациям, определить влияние различных налогов на деятельность предприятия и на доходы государства;  владеть навыками расчетов налоговой нагрузки применительно к бизнес-плану предприятия в целом и его инвестиционных проектов. По итогам освоения курса студент должен:  знать, что включается в теории и практике в понятие «налоговое планирование», какие факторы влияют на налоговую нагрузку предприятия, отдельных направлений бизнеса, в чем особенности налогового планирования предприятий – неризидентов;  уметь составлять налоговое поле для выбранного направления бизнеса;  владеть навыком составления выбранной налоговой политики предприятия с целью оптимизации налоговых платежей.

Цель освоения дисциплины

• Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» является подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре.

Планируемые результаты обучения

• Умеет опираться на нормативно-правовую базу в своей деятельности, знает обязательные элементы налогообложения и классификация налогов
• Умеет анализировать и правильно интерпретировать финансовую и налоговую отчетность различных форм собственности организаций

Содержание учебной дисциплины

• Раздел 1 Основы налоговедения
  Обязательные элементы налогообложения и классификация налогов.
• Раздел 2. Налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом РФ.
  Налог на добавленную стоимость. Налог на прибыль организаций. Страховые взносы. Налог на доходы физических лиц. Акцизы.

Элементы контроля

• самостоятельная работа
• контрольная работа
• экзамен

Промежуточная аттестация

• Промежуточная аттестация (3 модуль)
  0.3 * контрольная работа + 0.1 * самостоятельная работа + 0.6 * экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 363с. - ISBN: 978-5-534-06067-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-1-434456
• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 449с. - ISBN: 978-5-534-06068-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-2-434457

Рекомендуемая дополнительная литература

• Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для академического бакалавриата / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — Москва : Издательство Юрайт, 2017. — 541 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-01138-8. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/399568
• Налоги и налогообложение : [учеб. пособие], Евстигнеев Е.Н., 2007